案件涉及多年違規(guī)放票？

對(duì)于此偽造金融票據(jù)案涉案金額到底有多少，眾說(shuō)紛紜。

有媒體稱(chēng)，接近銀監(jiān)會(huì)人士透露總涉案金額約60億元。郭濤對(duì)此明確否認(rèn)。

齊魯銀行、市委宣傳處等均對(duì)本報(bào)記者表示，案情具體情況只有公安部門(mén)了解。而公安部門(mén)相關(guān)人士則對(duì)記者表示，由于案情復(fù)雜，不到最終結(jié)案一刻，涉案金額皆存在變數(shù)。

“近幾年全國(guó)銀行系統(tǒng)內(nèi)票據(jù)造假案并不鮮見(jiàn)，確實(shí)存在銀行被不法分子欺騙的案件，若金額不高通常由銀行進(jìn)行自上而下的自我審查處理，金額過(guò)千萬(wàn)便屬于大額詐騙，須提交司法機(jī)關(guān)。如果這個(gè)案子涉及金額達(dá)幾十個(gè)億實(shí)屬罕見(jiàn)?！币晃辉阢y行負(fù)責(zé)監(jiān)察工作的資深人士對(duì)《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者說(shuō)。

有接近濟(jì)南市司法系統(tǒng)消息人士向記者透露，此票據(jù)偽造案并非孤案，涉案金額巨大是因?yàn)樯婕岸嗄赀`規(guī)放票?！皺z察院已經(jīng)參與到公安偵查工作中，2010年12月20日前后，對(duì)該案口頭定性數(shù)額為98億元，時(shí)間從2006年算起。但是沒(méi)有最后結(jié)案，數(shù)額或許還將有所變化。

對(duì)此說(shuō)法，記者向齊魯銀行求證，齊魯銀行方面未予置評(píng)。

記者在采訪(fǎng)中發(fā)現(xiàn)，該行案發(fā)并非朝夕之事，其2009年財(cái)務(wù)報(bào)表中質(zhì)押存款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)開(kāi)始顯現(xiàn)。

案發(fā)后，一份由普華永道出具的《齊魯銀行股份有限公司2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告》(簡(jiǎn)稱(chēng)《報(bào)告》)被媒體曝光。該《報(bào)告》提到，齊魯銀行的第三方存款質(zhì)押業(yè)務(wù)存在借款人營(yíng)業(yè)收入與貸款規(guī)模不匹配、存款質(zhì)押合法性等諸多問(wèn)題。為此，《報(bào)告》注明了“保留意見(jiàn)”?！氨Ａ粢庖?jiàn)”問(wèn)題直指該行的第三方存款質(zhì)押業(yè)務(wù)?！秷?bào)告》稱(chēng)：“貴行部分貸款及承兌匯票業(yè)務(wù)，由第三方共計(jì)48億元人民幣的存款作為質(zhì)押。我們從獨(dú)立渠道獲取的上述業(yè)務(wù)借款人2008年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示其營(yíng)業(yè)收入與貸款規(guī)模不能匹配，且與貴行信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的信息存在較大不一致。”“此外，我們注意到由擔(dān)保人提供的存款質(zhì)押的合法性也存在疑問(wèn)。

一位不愿具名的審計(jì)人士對(duì)記者直言，普華永道的《報(bào)告》直指齊魯銀行部分承兌匯票或涉貿(mào)易背景造假問(wèn)題。

2009年6月2日，大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司出具的次級(jí)債信用評(píng)級(jí)報(bào)告中表示，在貸款需求下降、利差收窄等不利經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，齊魯銀行的資金業(yè)務(wù)對(duì)于提高公司收入具有重要的意義。齊魯銀行的資金業(yè)務(wù)主要是通過(guò)票據(jù)轉(zhuǎn)讓和債券投資實(shí)現(xiàn)利息收入以及通過(guò)債券交易實(shí)現(xiàn)價(jià)差收益。

2008 年，齊魯銀行資金業(yè)務(wù)板塊實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.93 億元，利潤(rùn)總額0.85 億元，2008年銀行承兌匯票貼現(xiàn)量在濟(jì)南地區(qū)的市場(chǎng)份額達(dá)到約30%，在各家金融機(jī)構(gòu)中位居第一。

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入高發(fā)期？

記者在采訪(fǎng)中發(fā)現(xiàn)，銀行業(yè)界人士對(duì)于票據(jù)業(yè)務(wù)的迅猛擴(kuò)張背后隱憂(yōu)均有提及。在他們看來(lái)，近年來(lái)，眾多銀行在擴(kuò)張之際，票據(jù)業(yè)務(wù)高速增長(zhǎng)，監(jiān)管隱憂(yōu)不容忽視。

銀行票據(jù)業(yè)務(wù)是一種傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，又稱(chēng)票據(jù)結(jié)算。指銀行利用票據(jù)為客戶(hù)提供清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)、支付結(jié)算服務(wù)的業(yè)務(wù)。對(duì)于企業(yè)，具有融資成本低、審批手續(xù)簡(jiǎn)便且不占用信貸額度的特點(diǎn)；對(duì)于銀行，可以改善金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高銀行經(jīng)營(yíng)效益和綜合競(jìng)爭(zhēng)力。持票人貼現(xiàn)時(shí)需支付貼現(xiàn)利息，可以提高銀行的中間業(yè)務(wù)收入。

中國(guó)商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)最近五年迅猛發(fā)展，尤其2008年以來(lái)，票據(jù)融資業(yè)務(wù)更呈現(xiàn)出井噴式發(fā)展，票據(jù)融資占各項(xiàng)貸款的比重，以及新增票據(jù)融資相當(dāng)于新增貸款的比重急劇上升。

一位城商行對(duì)公客戶(hù)經(jīng)理對(duì)記者表示，銀行在做銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，必須要嚴(yán)格審查交易雙方的貿(mào)易背景，包括雙方交易合同以及增值稅發(fā)票等文件。但實(shí)際在操作時(shí)，貿(mào)易背景資料審核并不嚴(yán)格，存在一定瑕疵?！坝袝r(shí)候?yàn)榱藬埓妫瑫?huì)找客戶(hù)配合做承兌匯票業(yè)務(wù)，有可能承兌人(A)和收款人(B)是受同一個(gè)實(shí)際控制人控制，A企業(yè)存入一定保證金后，承兌人開(kāi)戶(hù)行給B企業(yè)開(kāi)出承兌匯票，B企業(yè)再向其他銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，取出資金。

由此一來(lái)，銀行客戶(hù)經(jīng)理攬到存款，企業(yè)又融得貸款。銀行開(kāi)出的承兌匯票票面金額包括保證金和敞口額度。也就是說(shuō)，有可能A存入500萬(wàn)元，而B(niǎo)取出1000萬(wàn)元，但實(shí)際上A和B并未發(fā)生實(shí)際貿(mào)易往來(lái)。承兌匯票到期后，承兌人A企業(yè)將款項(xiàng)付給承兌人開(kāi)戶(hù)行，再由貼現(xiàn)銀行向承兌人開(kāi)戶(hù)行委托收款?！百Q(mào)易背景造假在一些小銀行里很普遍，其中涉及到合同造假等問(wèn)題，只要賬面對(duì)得上，監(jiān)管層很難查出。

銀行業(yè)人士對(duì)記者分析，根據(jù)公安機(jī)關(guān)公布的信息，此次票據(jù)偽造案涉及偽造存款證實(shí)書(shū)，其中存在若干可能，包括：一、犯罪嫌疑人偽造了其他企業(yè)的存單；二、急于完成業(yè)績(jī)?nèi)蝿?wù)，在保證金存款還沒(méi)有到位之時(shí)，銀行就已經(jīng)將承兌匯票放出，從而協(xié)助企業(yè)偽造存款證實(shí)書(shū)。

銀行發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)的動(dòng)力非常充足：既獲得了存款，又可以獲得票據(jù)貼現(xiàn)的利息收入。

上述城商行客戶(hù)經(jīng)理對(duì)記者坦言，銀監(jiān)局經(jīng)常審查空開(kāi)票據(jù)違規(guī)，但屢禁不止。一線(xiàn)客戶(hù)經(jīng)理承擔(dān)著最大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院教授郭田勇表示，銀行應(yīng)該重視貿(mào)易背景審查，如果銀行在開(kāi)具承兌匯票時(shí)沒(méi)有控制好風(fēng)險(xiǎn)，到期客戶(hù)沒(méi)有償還能力，最后還是銀行埋單。

2010年4月，濟(jì)南市公安局曾破獲一起偽造金融票證詐騙案，犯罪嫌疑人恰是通過(guò)“高息攬儲(chǔ)”吸引單位存款，同時(shí)勾結(jié)銀行人員作案。該案涉及6家銀行、8家存款單位和10筆存款資金共計(jì)6100余萬(wàn)元，最終挽回經(jīng)濟(jì)損失4502萬(wàn)元，但尚有1500多萬(wàn)元涉案資金無(wú)法追回。

“銀行業(yè)首先要強(qiáng)調(diào)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，短時(shí)間內(nèi)盈利增長(zhǎng)速度有多快并不重要，一定要形成風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，在這個(gè)基礎(chǔ)上盈利。如果忽視風(fēng)險(xiǎn)，栽了跟頭，早晚要還?！惫镉卤硎尽?/p>

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院副教授胡小珂則直言，此案件對(duì)所有商業(yè)銀行均是警示，銀行系統(tǒng)應(yīng)該加強(qiáng)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)的控制，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督管理，做到實(shí)處，不流于形式。

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齊魯銀行擴(kuò)張“急行軍”

1996年6月，在濟(jì)南市16家城市信用社和1家城信社聯(lián)社的基礎(chǔ)上組建而成濟(jì)南城商行，2009年6月更名為齊魯銀行。

成立14年來(lái)，齊魯銀行實(shí)現(xiàn)了向區(qū)域性股份制商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的“三級(jí)跳”。目前，齊魯銀行擁有天津分行、山東聊城分行，濟(jì)南轄區(qū)設(shè)有66家支行。

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偽造金融票證屬于刑事犯罪，觸犯刑法。不但涉案人員要承擔(dān)刑事責(zé)任,對(duì)涉案銀行高管的責(zé)任追究亦不可避免。根據(jù)刑法第一百七十七條，偽造金融票證屬情節(jié)特別嚴(yán)重的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。第一百八十九條 ,銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。 ,