因在對“11超日債”評級過程中出現(xiàn)相關(guān)問題，鵬元資信評估有限公司（以下簡稱鵬元資信）被深圳證監(jiān)局警示。

日前，深圳證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對鵬元資信評估有限公司采取出具警示函措施的決定》，認(rèn)為其在對上海超日太陽能科技股份有限公司（以下簡稱超日太陽）2011年公司債券進(jìn)行信用等級評級的執(zhí)業(yè)過程中，存在沒能及時出具不定期跟蹤評級報告等問題，深圳證監(jiān)局決定對鵬元資信予以警示。

對于為何沒能及時出具評級報告等問題，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者聯(lián)絡(luò)鵬元資信相關(guān)負(fù)責(zé)人，其表示暫時對此問題不予回應(yīng)。

未及時不定期跟蹤評級

深圳證監(jiān)局認(rèn)為鵬元資信的問題之一是，在債券發(fā)行主體超日太陽的經(jīng)營環(huán)境和財務(wù)狀況發(fā)生重大變化時未及時出具不定期跟蹤評級報告。

2012年3月，“11超日債”發(fā)行，規(guī)模10億元、期限3年。2011年7月13日，鵬元出具了“11超日債”信用評級報告，評定超日太陽的主體長期信用等級為AA，評級展望為穩(wěn)定，“11超日債”信用等級為AA，鵬元資信認(rèn)為，“該級別反映了本次債券的信用質(zhì)量很高，信用風(fēng)險很低?！?/p>

按照當(dāng)時的跟蹤評級安排，鵬元資信在初次評級結(jié)束后，將在債券有效存續(xù)期間對被評對象進(jìn)行定期跟蹤評級以及不定期跟蹤評級?！谤i元資信亦將持續(xù)關(guān)注與發(fā)行人有關(guān)的信息，在認(rèn)為必要時及時啟動不定期跟蹤評級。”

超日太陽在2011年三季報曾預(yù)計，當(dāng)年凈利潤比上年增長50%～70%。但其后，該公司于2012年1月、2月和4月發(fā)布業(yè)績預(yù)告修正，最終公布的年報顯示，其2011年利潤同比減少六成。

2012年12月20日，超日太陽股票和“11超日債”雙雙停牌。數(shù)日后，市場上開始有超日太陽董事長倪開祿跑路的傳聞。在此事幾天后的12月27日，鵬元資信才發(fā)布評級報告，將超日太陽主體信用等級由AA下調(diào)為AA-，11超日債信用等級由AA下調(diào)為AA-。2013年4月，鵬元資信將超日太陽主體信用等級和債券等級從AA-下調(diào)為BBB＋，評級展望為負(fù)面。

定期追蹤評級也“遲到”

深圳證監(jiān)局鵬元資信存在的問題之二，是未按約定在超日太陽2011年年報公布一個月內(nèi)出具定期跟蹤評級報告。

按照當(dāng)時的跟蹤評級安排，定期跟蹤評級每年進(jìn)行一次，在發(fā)行人年報披露后一個月內(nèi)出具定期跟蹤評級報告。屆時，鵬元資信將依據(jù)其信用狀況的變化決定是否調(diào)整本期債券信用等級。

但在超日太陽2012年4月26日發(fā)布了2011年年報之后，鵬元資信在兩個月后的2012年6月28日才對其進(jìn)行跟蹤評級報告。在2012年6月的報告之中，鵬元資信給超日太陽公司債券信用等級維持為AA，主體長期信用等級維持為AA，評級展望調(diào)整為負(fù)面。

此外，深圳證監(jiān)局還認(rèn)為，鵬元資信在評級過程中未遵循已報備的信用評級方法；業(yè)務(wù)檔案中未留存經(jīng)營環(huán)境分析、債券募集說明書等原始資料。

深圳證監(jiān)局表示，鵬元資信違反了《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第五條、第十九條和第二十三條的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)《暫行辦法》第三十二條，決定對其予以警示。同時要求其對存在的問題予以整改，并在2013年8月31日以前向深圳證監(jiān)局提交整改報告。