自2012年12月陡降至2萬億并持續(xù)5個(gè)月的低迷后，中國政府存款重回3萬億時(shí)代。

上月公布的央行貨幣統(tǒng)計(jì)顯示，2013年8月政府存款余額為37140.37億元，已連續(xù)4個(gè)月超過3萬億。9月最新的數(shù)據(jù)尚未公布，但據(jù)往年經(jīng)驗(yàn)，8月-11月均為政府存款高峰期，未來三個(gè)月政府存款或?qū)⒈平?萬億。

政府存款也叫國庫存款，集中了稅收收入、非稅收入、基金收入和央企紅利上繳收入，其中非稅收入等通過過渡賬戶最終匯總到國庫。

兩年前的8月，政府存款余額達(dá)到38799.59億元，創(chuàng)下歷史紀(jì)錄，全年連續(xù)8個(gè)月這一數(shù)值均在3萬億元以上。不過，當(dāng)年全國財(cái)政收入也達(dá)到了103740億元，比2010年增長(zhǎng)24.8%；而2013年1-8月，全國財(cái)政收入比去年同期僅增長(zhǎng)了8.1%。

財(cái)政收入增速放緩的背景下，國庫存款余額還維持在高位，很多財(cái)政人士認(rèn)為，這是不正常的。一位地方財(cái)政局人士表示，照這個(gè)進(jìn)度下去，往年的年底突擊花錢還會(huì)百分百出現(xiàn)，而且額度更會(huì)遠(yuǎn)超往年。

國庫存款反彈

今年國庫存款重新回到3萬億水平是在5月，達(dá)到3.23萬億元，比去年同期增長(zhǎng)9.4%，8月增幅達(dá)到19%。但財(cái)政收入增長(zhǎng)并沒有如此明顯，前5個(gè)月全國財(cái)政收入增長(zhǎng)6.6%，增幅同比回落6.1個(gè)百分點(diǎn)，至8月份，全國財(cái)政收入僅增長(zhǎng)8.1%。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)經(jīng)研究院院長(zhǎng)王雍君表示，政府存款存量繼續(xù)擴(kuò)大主要原因是預(yù)算管理的缺陷，比如財(cái)政體制中專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付規(guī)模太大，財(cái)政撥款延遲、不及時(shí)以及國庫管理的漏洞，特別是對(duì)政府在商業(yè)銀行開設(shè)的財(cái)政專戶管理混亂。“文件下得快，資金下得慢?！币晃粬|部省份財(cái)政廳人士告訴經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)，財(cái)政收入是要按月遞解的，但在支出方面，不論中央還是省市的計(jì)劃，最后花錢的是縣級(jí)部門，支出的進(jìn)度不是由花錢的人來決定，是由撥錢的人決定，這明顯不符合實(shí)際情況。

導(dǎo)致的結(jié)果是，中國各級(jí)政府支出進(jìn)度一直慢于預(yù)算進(jìn)度，年底最后兩個(gè)月不得不突擊花錢。

財(cái)政部數(shù)據(jù)顯示，2009年，各級(jí)政府在最后一個(gè)月花掉了2萬億左右，接近全年財(cái)政支出的1/3；2010年和2011年別為1.8萬億和1.2萬億，2012年又重新回到2萬億水平?！懊裆矫娴腻X支出快，項(xiàng)目類型的錢則慢很多?！鄙鲜鲐?cái)政廳人士表示，而項(xiàng)目類專項(xiàng)資金是目前政府存款里下?lián)艿拇箢^，也就是“戴帽”資金，這些需要地方配套，如果配套不上，資金就會(huì)沉淀在國庫里。

相關(guān)專家認(rèn)為，支出進(jìn)度緩慢也與現(xiàn)在嚴(yán)控三公經(jīng)費(fèi)、政府職能轉(zhuǎn)型有關(guān)，“一部分往年可以正常發(fā)生的費(fèi)用沒有發(fā)生，地方政府在其他資金的支出也更加謹(jǐn)慎和觀望”。

錢在哪里？

目前中國有一個(gè)中央國庫，30個(gè)地方國庫分庫，49個(gè)中心支庫和513個(gè)市縣支庫，中央和地方國庫之間通過聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行上解收入和劃撥資金。

國庫工作由財(cái)政部負(fù)責(zé)下達(dá)國庫支付指令，央行具體執(zhí)行資金的劃撥，同時(shí)央行監(jiān)督國庫賬戶和預(yù)算收支。這一規(guī)則在中央國庫得到了有力執(zhí)行。但在地方，從2001年開始的國庫集中收付制度改革試點(diǎn)，囿于當(dāng)時(shí)客觀條件，在制度上允許財(cái)政資金存放在國庫之外的財(cái)政專戶上，因此國庫存款仍然呈現(xiàn)一種分散管理的狀態(tài)。

掌控超過3萬億國庫存款的支出進(jìn)度，成為一件棘手的事情。

“十八屆三中全會(huì)即將召開，會(huì)上將確定未來五年的經(jīng)濟(jì)方向，現(xiàn)在支出進(jìn)度緩慢，除了下?lián)苜Y金進(jìn)度慢，對(duì)經(jīng)濟(jì)方向的判斷也是原因之一，許多地方政府希望按照確定的方向來投資，所以大量的資金主要是壓在了地方政府層面。”一位財(cái)政系統(tǒng)研究員表示。

但相關(guān)專家認(rèn)為，既然資金的下?lián)苁且呀?jīng)“戴帽”的，地方政府很難改變資金用途，若是因經(jīng)濟(jì)方向判斷而導(dǎo)致支出放緩，資金沉淀應(yīng)該出現(xiàn)在中央財(cái)政層面。前述東部省份財(cái)政廳人士也認(rèn)為，中央下?lián)苜Y金只要能支出的，地方基本都會(huì)加快進(jìn)度，不會(huì)考慮十八屆三中全會(huì)帶來的經(jīng)濟(jì)投資方向，“那是上一級(jí)政府部門該考慮的”。