被否原因4

規(guī)范運作問題 涉及公司7家

如安徽桑樂金股份有限公司、武漢銀泰科技電源股份有限公司、深圳海聯(lián)訊科技股份有限公司、上海麥杰科技股份有限公司

問題描述：公司生產(chǎn)經(jīng)營不規(guī)范、資產(chǎn)權(quán)屬、違法集資、環(huán)保問題、稅務(wù)問題等

（1）生產(chǎn)經(jīng)營方面存在違法違規(guī)問題。如深圳市卓寶科技股份有限公司變更為股份有限公司時，未按要求進行驗資，導(dǎo)致注冊設(shè)立存在瑕疵。

（2）非法集資問題。

（3）環(huán)保問題。如銀泰科技鉛酸電池的電解鋁生產(chǎn)環(huán)節(jié)中存在很大污染，而且，鉛、鎘類電池報廢后容易形成大量的電子垃圾，這些都是證監(jiān)會不鼓勵的。

（4）稅務(wù)問題。如麥杰科技2009年補繳2008年度增值稅309.25萬元的行為，有將來被主管稅務(wù)部門追加處罰的風險。

如天璣科技從2003年以來，一直按照核定征收方式征收企業(yè)所得稅。這種方式一般用于財務(wù)很不規(guī)范、規(guī)模很小的公司。2008年天璣才將公司所得稅的征收方式變更為查賬征收，適用稅率33%，造成了所得稅增加。這對外界形成一種信號，企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)不可信，否則2007年利潤總額就達到2611.97萬元的規(guī)模時就不應(yīng)該采用核定征收了。

（5）管理層不夠盡責的問題。

（6）資產(chǎn)權(quán)屬管理方面的問題。如安徽桑樂金股份有限公司租用的廠房產(chǎn)權(quán)手續(xù)不完善，其生產(chǎn)基地租賃方尚未取得合法的土地證和房產(chǎn)證。如果政府強制動遷，會對企業(yè)的生產(chǎn)有影響，造成200萬元損失。

給你指路

完善的公司治理結(jié)構(gòu)是公司持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展的前提，也是股票市場穩(wěn)定的基礎(chǔ)，因此，《暫行辦法》第19條明確規(guī)定"發(fā)行人應(yīng)具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)"。此外，為了確保申報企業(yè)運作規(guī)范，財政部還專門制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，以保證公司財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率和效果。因此，申報企業(yè)在改制階段一定要建立健全的三會制度，制定完善的內(nèi)部審計流程、風險評估制度、風險控制措施以及嚴格的資金管理制度，確保企業(yè)經(jīng)營高效、穩(wěn)定、合法、合規(guī)。

被否原因5

信息披露 涉及公司4家

如深圳市卓寶科技股份有限公司、上海開能環(huán)保設(shè)備股份有限公司、蘇州恒久光電、廣東廣機國際招標股份有限公司

問題描述：發(fā)行人沒有按照招股說明書準則的要求披露有關(guān)信息，包括披露不清楚、不完整、不準確及存在重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述等

（1）信息披露不準確。如蘇州恒久在招股說明書中列明，公司共計擁有專利5項，其中實用新型專利1項、外觀設(shè)計專利4項。而事實上，該公司擁有的上述4項外觀技術(shù)專利權(quán)已被終止，同時終止的還有一項有機光導(dǎo)體管實用新型技術(shù)專利。

（2）信息披露存在重大遺漏。如深圳卓寶在報告期內(nèi)存在因火災(zāi)遭處罰及合同糾紛等多項有重大影響事件未披露，遭到舉報。

（3）信息披露存在誤導(dǎo)性陳述。如上海開能環(huán)保設(shè)備股份有限公司市場調(diào)查數(shù)據(jù)有問題。開能的全屋凈水機和全屋軟水機銷量第一遭到質(zhì)疑，與競爭對手給出的銷量數(shù)據(jù)有較大出入。

（4）申報材料披露內(nèi)容與發(fā)行人在發(fā)審委會議上陳述內(nèi)容不一致。

給你指路

《證券法》第63條規(guī)定："發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。"因此，擬上市企業(yè)一定要嚴格按照規(guī)定做好信息披露工作：一方面，對于公司經(jīng)營中的重大事項要做出清晰、合理的披露和解釋；另一方面，申報材料披露內(nèi)容與發(fā)行人在發(fā)審委會議上陳述內(nèi)容要保持一致。

相關(guān)專題：

細數(shù)那些在IPO征途上折戟的公司

免責聲明：本文僅代表作者個人觀點，與鳳凰網(wǎng)無關(guān)。其原創(chuàng)性以及文中陳述文字和內(nèi)容未經(jīng)本站證實，對本文以及其中全部或者部分內(nèi)容、文字的真實性、完整性、及時性本站不作任何保證或承諾，請讀者僅作參考，并請自行核實相關(guān)內(nèi)容。

>>  熱點推薦：

村民送“最不作為”獎 強生再爆大規(guī)模召回 黑作坊茅房里造茅臺 澳第三城市遭洪水吞噬