潘榮

高盛集團(tuán)與美國監(jiān)管當(dāng)局的糾紛一波未平一波又起，就在這家華爾街巨頭尚未走出Abacus CDO的民事訴訟陰影之時(shí)，澳大利亞著名對沖基金公司Basis Capital向紐約曼哈頓聯(lián)邦法院提起訴訟，而美國SEC正就高盛出售的另一款CDO產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)查，一時(shí)間，高盛集團(tuán)的商業(yè)道德再次受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)與客戶的質(zhì)疑。

根據(jù)Basis Capital的訴訟文書，該對沖基金公司稱在購買了高盛集團(tuán)總價(jià)約10億美元的按揭貸款相關(guān)衍生品后，產(chǎn)品價(jià)格狂跌不止，資產(chǎn)遭受大幅減記，最終導(dǎo)致基金倒閉。Basis Capital指責(zé)高盛集團(tuán)在整個(gè)交易中誤導(dǎo)客戶，致使公司蒙受致命的損失。

針對Basis Capital提出的指控，高盛集團(tuán)給予了針鋒相對的回應(yīng)，在本周三的聲明中，高盛稱Basis Capital是一家對CDO產(chǎn)品交易極富經(jīng)驗(yàn)的對沖基金公司，在危機(jī)后提出這樣的指控有誤導(dǎo)大眾的嫌疑。

除了SEC與Basis Capital提起的指控外，高盛集團(tuán)另一款CDO產(chǎn)品也正在接受SEC的調(diào)查。據(jù)海外媒體報(bào)道，受調(diào)查的CDO產(chǎn)品名為“Hudson Mezzanine”，高盛集團(tuán)于2006年底銷售，規(guī)模約20億美元。

目前，由參議員Carl Levin領(lǐng)導(dǎo)的調(diào)查小組還沒有采取任何法律行動，但小組公布的調(diào)查郵件顯示，這件CDO產(chǎn)品被質(zhì)疑的重點(diǎn)與“Abacus”產(chǎn)品有著頗多相似之處——高盛集團(tuán)將次級貸款及BBB級住房抵押貸款相關(guān)的CDS產(chǎn)品打包，并按照不同的風(fēng)險(xiǎn)等級分類出售，并在銷售過程中向客戶直接或間接承諾將獲取比同級別證券更高的投資回報(bào)。

調(diào)查還顯示，在出售該CDO時(shí)，高盛集團(tuán)高層已經(jīng)著手降低公司對該類產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)敞口并做空CDO。隨后，該CDO產(chǎn)品價(jià)格一瀉千里，購買該產(chǎn)品的客戶遭受了巨額損失，而高盛則在該交易中獲利。在Carl Levin看來，在未向客戶披露自身交易角色時(shí)出售并做空相同產(chǎn)品，已經(jīng)構(gòu)成了基本的利益與道德沖突。

截至本周四，高盛集團(tuán)發(fā)言人Michael DuVally尚未就SEC調(diào)查“Hudson Mezzanine”一事做出評論。

自高盛集團(tuán)卷入各類糾紛后，公司股價(jià)已從年內(nèi)高點(diǎn)下跌超過26%，而美國監(jiān)管當(dāng)局近期的強(qiáng)勢姿態(tài)也使整個(gè)金融板塊受壓。除高盛外，美國銀行、摩根大通與摩根士丹利也走勢疲軟，跌幅超過大盤。

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